「不動産取得税がかからない」
って聞いたけど本当？
土地を買う、
家を建てたら
不動産を取得するので税金がかかります。
まともに払うとメッチャかかりますよ。
お～、なんてこった～～
でも、
「軽減措置」をすれば、
つまり費用を軽く（安く）するために
必要な手続きをすれば税金がゼロになることがあります。
なんだか得した気分ですね。
記事では、
土地を買って家を建てた場合に
不動産取得税がかかるかどうか、
計算式をもとにわかりやすく説明します。
私は、業界歴25年の注文住宅営業マン。
軽減措置のお手伝いもしてきました。
この記事を読んで、
不動産取得税がかかるのかどうか
判断してくださいね。
不動産取得税がかからない⁉新築・土地の軽減措置と計算方法を解説
不動産取得税がかかるかどうか
家と土地で分けて説明しますね。
新築の軽減措置
軽減措置に適応するには2つの要件があります。
・課税床面積が50～240㎡以下
・居住用の建物であること
床面積が、
15.12坪～72.60坪以下か
確認してください。
よっぽどの豪邸ではない限り、
ほとんど当てはまりそうですね。
では計算してみましょうか。
新築の計算式
不動産取得税＝（固定資産税評価額－1200万円）×税率
これが不動産取得税がかかるかどうかの計算式です。
税率は、
4％が基本ですが
特例で3％になります。
※2024年3月31日までに取得の場合
軽減措置がないと、
固定資産税評価額（仮）
1200万円×3％＝36万円
さ、36万って・・・
これは痛い。
計算式だと、
家の固定資産税評価額が1200万円以下
なら不動産取得税はかかりませんね。
1200万円－1200万円×3％＝0
では、
自分の家の固定資産税評価額は？
いくらなのか気になりますよね。
続けます。
固定資産税評価額は、
役場の人が家を見て評価をしてるんです。
しかも引っ越してからですよ。
事前にいくらになるのかわかりません。
ですので納税通知書が来なければ
不動産取得税はかかりません。
・・・なんて答えでいいですか？
「なにか目安はないんかい」
そうですね。
あります。
家の固定資産税評価額の
ザックリとした目安があります。
工事請負金額の50～70％
2000万円なら、1000～1400万くらい。
なんだか微妙なラインですね。
ちなみに静岡県では、
120㎡（36.30坪）の木造新築だと、
固定資産税評価額が約1100万円前後
なので不動産取得税はかかりません。
※地域によって違います
でも固定資産税評価額は、
建物の面積や構造など
によって評価が違うんです。
例えば、
同じ120㎡の鉄骨の家は
評価額が1200万を上回ります。
鉄骨系やRC系の家は、
数万程度かかりそうですね。
木造よりも建物の評価が高い鉄骨系やRC系
固定資産税も木造より高いのでお覚悟を
居住用土地の軽減措置
家を建てるための土地にも軽減措置が適用されます。
土地にも計算式があります。
私は計算が超苦手ですが、
わかりやすく説明しますね。
土地の計算式
不動産取得税＝固定資産税評価額×1/2×3％（税率）
土地の固定資産税評価額は
市町村の役場で確認できます。
土地を購入する時には不動産屋に聞いてください。
わからなければ、
土地の価格の70％が目安です。
例えば、
土地価格1500万円×0.7＝1050万円
1050万円×1/2×3％＝157500円（不動産取得税）
・固定資産税評価額を50％OFF
・税率を1％OFF（本来は4％）
にしても、157500円かかります。
では、軽減措置を適応すると
A.45000円
B.（土地1㎡あたりの価格）×1/2×（住宅の床面積×2）×3％
AとBの、どちらか高い数字を不動産取得税から控除できます。
ではシミュレーションしてみましょう。
・土地：150㎡（45.37坪）
・固定資産税評価額：1050万円
・建物床面積：130㎡（39.32坪）
（1050万円÷150㎡）×1/2×（130㎡×2）×3％＝273000円
不動産取得税/157500円－控除額/273000円＝▲115500円
マイナス評価なので、不動産取得税はかかりませんでした。
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不動産取得税の納税通知はいつ？
不動産取得税は地方税（都道府県）です。
土地を買うと所有者が変わるので
所有権移転の登記をします。
登記すると都道府県の税務課が
分かる仕組みになってます。
「あっ、この土地の所有者が変わったな」
「では、税金を払ってもらおうか」
と、土地の不動産取得税の納税通知書がきます。
のんびりしてるのか
4～6ヶ月後です。
ですので、建築中に通知が来る場合が多いです。
納税額は、十数万円。
納期は1ヶ月以内です。
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早めに目安を付けときましょう。
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納税通知書が来たらどうする？
家が完成して登記していないと
軽減措置が使えないので一旦納税してください。
家が完成して登記したら忘れずに
軽減措置をしてくださいね。
「忘れてますよ～」っと教えてはくれません。
「いや～、十数万なんてきついんですけど・・・」
そうですね。
わかります。
別の方法がありますのでちょっと説明しますね。
いっぺんに払うのがキツイなら
家が完成していなければ、
徴収猶予の手続きをします。
例えば、納税額13万円。
軽減措置の計算をすると
10万円は軽減できたら執行猶予。
3万円だけを支払うだけでOKです。
家が完成して登記したら再度手続きしてくださいね。
計算して「ゼロ」になれば、
払わなくてもOKです。
財務事務所が計算してくれますよ。
家を建てる人には超オトクな制度です。
まだ、これから家づくりを始めるなら
忘れないでくださいね。
あなたのマイホーム応援します。
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